La retraite du dirigeant est un sujet souvent négligé par les chefs d’entreprise, qui se concentrent davantage sur la gestion de leur entreprise que sur leur propre avenir financier. Pourtant, bien préparer sa retraite est essentiel pour garantir une transition en douceur et un niveau de vie confortable une fois l’activité professionnelle terminée. Cet article vous informe sur les différentes étapes à suivre pour calculer et optimiser votre retraite en tant que dirigeant.
Comprendre le régime de retraite des dirigeants
En France, le système de retraite repose sur trois piliers : la retraite de base, la retraite complémentaire et l’épargne-retraite individuelle ou collective. Pour les dirigeants, il existe plusieurs régimes en fonction de leur statut juridique et social :
- Les travailleurs indépendants relèvent du RSI (Régime Social des Indépendants) pour la retraite de base, et du régime complémentaire des professions libérales ou des artisans-commerçants selon leur activité.
- Les gérants majoritaires de SARL, quant à eux, sont affiliés au régime général des salariés pour la retraite de base et à l’AGIRC-ARRCO pour la retraite complémentaire.
- Les dirigeants de sociétés anonymes (SA) et de sociétés par actions simplifiées (SAS) sont également affiliés au régime général des salariés et à l’AGIRC-ARRCO pour leur retraite complémentaire.
Calculer sa retraite de base
Pour calculer votre retraite de base en tant que dirigeant, il convient de prendre en compte plusieurs éléments :
- Le salaire annuel moyen (SAM) : il correspond à la moyenne des 25 meilleures années de revenus, dans la limite du plafond de la Sécurité sociale.
- Le taux plein : il dépend de l’âge de départ à la retraite et du nombre de trimestres cotisés. Pour bénéficier du taux plein, vous devez avoir cotisé au moins 167 trimestres (pour les générations nées à partir de 1955).
- La durée d’assurance : elle correspond au nombre de trimestres cotisés pendant toute votre carrière.
Ainsi, la formule de calcul est la suivante :
Retraite de base = SAM x Taux plein x (Durée d’assurance / Durée totale)
Calculer sa retraite complémentaire
Pour les dirigeants relevant du régime AGIRC-ARRCO, le calcul repose sur les points acquis tout au long de la carrière. Le montant annuel de la retraite complémentaire s’obtient en multipliant le nombre total de points par la valeur du point au moment du départ à la retraite.
Optimiser sa retraite grâce à l’épargne-retraite
En complément des régimes obligatoires, vous pouvez également mettre en place des dispositifs d’épargne-retraite pour optimiser votre pension. Parmi les solutions disponibles figurent :
- Le Plan d’Epargne Retraite (PER), qui permet de se constituer un capital retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux (déduction des versements du revenu imposable, par exemple).
- La retraite Madelin, spécifique aux travailleurs indépendants, qui offre également des avantages fiscaux et permet de compléter sa pension de retraite.
Anticiper la transmission de son entreprise
Enfin, pour préparer au mieux votre retraite en tant que dirigeant, il est important d’anticiper la transmission de votre entreprise. Vous pouvez choisir diverses options : cession à un tiers, transmission familiale ou encore donation-partage. Chaque solution présente ses avantages et ses inconvénients, qu’il convient d’étudier en fonction de votre situation personnelle et professionnelle.
Pour conclure, le calcul et l’optimisation de la retraite du dirigeant sont des étapes-clés pour assurer une transition réussie vers cette nouvelle étape de vie. Il est essentiel de bien connaître les différents régimes auxquels vous êtes affilié, d’anticiper la transmission de votre entreprise et de mettre en place des dispositifs d’épargne-retraite adaptés à vos besoins et à votre situation financière.